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NOVEMBER. 25 2022 / WWW.CANADAEXPRESS.COM COLUMN 25
교육비 세금 공제란 무엇이며,
어떻게 해야 하는가
교육비를 지불하면 그에 대한 교육을 받을 수 있을 뿐만 아니라 세금 공제 또한 받을 수 있는
혜택이 있다. 학생신분이라면 세금을 전혀 내지 않을 수도 있다. 그러나 여전히 좋은 소식은
당장 내야할 세금이 없다 하더라도 여전히 누릴 수 있는 세금 공제 혜택이 있다는 것이다.
교육비 세금 공제란?
납부된 총 교육비 = $96,000
대학에서 교육비로 지불하는 금액은 마치 세금할
인을 받을 수 있는 쿠폰과 같다.
연방 교육비 세금 공제(교육비 x 연방 교육비 공제율) $96,000 x 15% = $14,400
매년 해당 과세연도에 지불한 교육비는 각 해당
교육기관에서 세금보고용 양식을 발행해 주도록 주정부/BC 세금 공제 금액 (교육비 x B.C. 교육비 공제율) $96,000 x 5.06% = $4,858
되어있다. 이 양식에 표기된 교육비 금액에 따라 세 총 교육비 세금 공제(연방 + 주정부) $14,400 + 4,858 = $19,258
금 공제 금액을 계산하여 공제를 받을수 있게 된다.
이와 같은 세액 공제를 통하여 납부해야 하는 세 BC주 거주 중 2022년 예상 세금 고지서 $9,657
금을 줄일 수 있다.
2022년 세금계산서에 적용된 교육비 세금공제 (세금공제 - 2020년 세금계산서 = ) $19,258 - 9,657 = $9,600 세액 공제가 남아 있다.
공제되는 교육비 세금은 어떻게 계산할까?
공제되는 교육비 세금을 계산하려면 납부된 교 공제가 적용되기 전에 연방세와 지방세 모두 내야 2022년에 내야할 사라의 소득세는 교육비를 통
육비 총액(세금 보고용 양식에 기입된 금액)에 연방 할 세금 금액을 확인할 수 있다. 한 세액공재를 받음으로서 납부하여야 할 금액
세액 공제율을 곱한다. 현재의 연방 세액 공제율 예시) 사라는 8년동안 교육비를 납부했다. 사라 이 없게 되며, 2022년도에 사용하고 남은 금액은
은 15%이다. 는 브리티시 컬럼비아에 거주하며, 4년제 프로그램 2023년도에 사용할 수 있게 된다.
교육비를 통한 주정부 세금 공제를 받을 수 있 을 졸업했으며, 학사 학위를 받았다. 교육비 세액 공제는 세금계산서에 자동으로 적용
는 주에 살고 있다면, 해당 지역의 세액 공제율을 학부대학과 의대 교육비를 모두 합치면 사라는 되며, 사용되지 않은 초과분은 다음 해 세금계산서
곱해야 한다. 교육비 세금 공제가 적용되는 지역을 96,000달러를 지불했다. 에 적용된다.
보면 가장 낮은 누나부트(Nunavut)의 4%부터 가 • 사라는 2022년에 레지던트로 일하기 시작했고,
장 높은 퀘백(Quebec)의 15%까지 있다. 60,000달러를 벌 것으로 기대하고 있다. 납부할 세금이 없다면?
• 사라에게는 약 9,660달러 (연방 세금6,887달러, 대학생이라면 일반적으로 과세 대상 소득이 많지
교육비 세액 공제는 세금계산서에 어떻게 적용될 BC세금2,770달러)의 세금이 고지가 된다. 않다. 다시 말해 납부해야 할 세금이 없다는 것을
까? • 교육비 세금 공제를 계산하기 위해 사라는 납 의미한다. 그렇다면 세금 공제에 대한 혜택을 받으
공제되는 세금은 세금계산서에 직접 적용된다. 부한 교육비 96,000달러에15%를 곱하여 14,440 려면 어떻게 해야 할까?
세금계산서를 작성할 때, 과세 소득과 과세 소득 달러의 연방 세금을, 5.06%를 곱하여 4,858의 한 가지 방법은 “후원자”에게 이전하여 교육비 세
에서 공제되는 모든 금액을 합산한다. 이렇게 하면 BC세금을 공제 받는다. 금 공제를 청구할 수 있도록 하는 것이다. 일반적
으로 부모, 조부모, 배우자 또는 사실혼 관계가 이
에 해당되고 있다. 매년 최대 5,000달러의 교육비를
후원자에게 이전할 수 있다. 학교에서 받은 교육비
증명서에는 올해 등록금(최대 5,000달러)를 이체하
기위해 작성해야 하는 영역이 포함되어 있다.
예시) 아담은 대학에서 공부하는 동안 어머니와
함께 살았고 어머니에게 재정적으로 지원받았기 때
문에, 과세 소득이 발생하기 전까지 기다리는 대신
교육비 공제의 일부를 어머니에게 이전하고 싶어
한다.
• 아담은 3년동안 의과대학을 다니는 기간의 교
육비 중 최대 5,000달러를 매년 어머니에게 이체
했다. 이를 통해 어머니는 매년 교육비 세금 공
제를 청구할 수 있었다.
• 5,000달러X 15% = 연간 750달러
아담은 레지던트로 일하기 시작하여 본인의 소득
이 발생한 이후부터는 교육비를 통한 세액공제를
적용할 수 있게 된다.
EXPRESS 편집팀
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